合规百科 - 跨境电商合规知识库

新加坡公司可抵扣费用须与经营相关、非资本及非私人，分为直接经营、管理及法定扣除项；资本支出、私人开支及罚款不可扣除。

新加坡公司账面折旧须全额加回，通过资本减免替代进行税务抵扣。账面折旧按会计估计计算，资本减免按税法固定比例计算，两者差异须在税务调整中明确体现。

新加坡企业资本支出不能直接税前扣除，须通过资本减免（年度投资减免及池式折旧）抵扣。符合条件的设备、机器、计算机等可享减免；土地、建筑物及部分二手车不适用。

新加坡公司税务申报中账面折旧须全额加回，通过资本减免（年度投资减免及池式折旧）替代抵扣。选择加速折旧可前移税负，但需综合评估当期利润影响。

一、新加坡GST转代理申报主要处理什么？ 企业进行GST转代理，核心是将后续税务申报工作交由新的代理团队负责。一般会包括： 核对企业现有GST注册状态； 了解历史GST申报情况； 接收原有申报资料； 核查企业销售及采购数据； 确认GST申报周期； 完成新的代理授权及衔接； 按申报周期持续处理GST申报。 对于跨境电商企业来说，还需要重点关注亚马逊、Shopify等平台的销售数据，以及进口、采购和相关进项GST资料。

新加坡企业所得税以会计利润为起点，通过加回不可扣除费用、减除免税收入及折旧调整得出应税所得。调整涉及娱乐费、罚款、汇兑损益等，需与财务报表及税务附表数据逻辑一致。

2026年，海南封关运作后的第一个完整年度。越来越多的老板问我同一个问题：我想从海南出海投资，到底是办ODI备案，还是走37号文？ 这两个词听起来像暗号，实则是企业出海的两条合规通道。选对了，资金进出自由、利润回流通畅；选错了，钱出去了回不来，甚至面临行政处罚。今天把这两条路的区别一次性讲清楚。

新加坡企业申报CIT前须完成试算平衡，确保销售数据与采购进项对齐。若试算未对齐，IRAS系统可能标记异常并触发电子税务审计。试算需遵循标准步骤，是申报前关键质控环节。

新加坡公司注册后须持续履行董事秘书维护、年度申报及信息更新义务。风险不在注册阶段，而在注册后首年，挂名董事权责、注册资本转出及秘书履职为ACRA高频抽查方向。

2026年7月1日，《国务院关于对外投资的规定》（国务院令第837号）正式施行。这是我国首次以行政法规层级对对外投资制度进行系统性规定，标志着对外投资监管从“部门规章分散管理”迈入“行政法规统一规制”的新时代。

距离7月1日对外投资新规正式落地已经不足一个月，全国跨境投资监管正在迎来一场大变天。新规落地后，对外投资备案审核收紧、违规处罚加码，成了众多有出海布局企业最关心的事。与此同时，大量企业纷纷加快脚步落地海南ODI备案。为什么？今天从实操角度讲清楚。

先跟大家说一个马上要留意的时间点。今年7月份，新的境外资金监管规则就要正式生效了，银行端对境外账户的穿透核查会进一步收紧。