2025年，新加坡的商品与服务税（新加坡GST）标准税率为9%。 工程类服务（如建筑、安装、设计、咨询）一般属于应税供应（Standard-rated Supply），即需收取9% GST。 但若服务的受益方在境外、服务成果也在境外使用，可申请“零税率（0% GST）”。此外，若企业从海外购买工程或咨询服务，也可能触发“反向征税（Reverse Charge）”机制。 一、何时要收9%的新加坡GST？ 根据新加坡税务局（IRAS）定义，凡在本地“提供、消费或使用”的服务，都应按9% 新加坡GST征税。 典型情形包括： 建筑、安装或设备调试服务在新加坡进行； 工程顾问或承包商在新加坡现场工作； 服务成果（如图纸、技术文件）主要供新加坡客户使用。 若工程服务涉及多级分包链，主承包商向客户收取GST，下游分包商同样应对上游开具含税发票（可抵扣进项税）。

一、美国个人所得税：标准扣除额上涨，结构保持稳定 2025年，美国个人所得税的标准扣除额进一步提升： 单身纳税人：$15,750 已婚合并申报（Married Filing Jointly）：$31,500 户主（Head of Household）：$23,625 这意味着，只有超过该金额的应税收入部分才需按对应税率缴纳。 联邦税率依然分为7档，从10%到37%，而各州是否征收“州所得税”则不统一——例如德克萨斯州、佛罗里达州无州个人所得税，但加州、纽约州税率最高可达13%。 对跨境卖家、在美有雇员的创业者来说，还需关注工资税（Payroll Tax）： 雇主与雇员各自承担6.2%的社会保障税（Social Security）和1.45%的医疗保险税（Medicare），自雇者则需全额承担15.3%的“自雇税（Self-employment Tax）”。 对于在美国长期远程办公或经营独立站的个人，若产生美国来源收入，也需依据IRS规则进行预估申报或季度纳税。

美国公司注册完成后，税务申报主要包括： 联邦企业所得税 使用公司EIN在IRS申报Form 1120（C-Corp）或1120S（S-Corp）。 州企业所得税 根据公司注册地和销售Nexus情况，按各州税率申报； 部分州无州税（如特拉华、怀俄明），但仍需提交年度报告。 销售税（Sales Tax） 仓库所在州或客户所在州，需注册并申报销售税； 可通过沙之星跨境系统自动计算、生成报表并申报。

亚马逊跨境卖家进入美国市场，需要完成税务注册才能合法销售和申报税收。核心步骤如下： 身份判定 个人卖家：使用SSN或ITIN进行税务注册； 公司卖家：使用EIN（Employer Identification Number）进行注册。 注册渠道 IRS官网申请EIN（公司）或ITIN（个人）； 部分州销售税需单独在州税局注册。

荷兰公司对股东国籍完全没有限制。 非欧盟公民（包括中国投资者）可以100%独立持股、担任董事，并依法享有公司控制权。 唯一的条件是：需提供合法身份文件与可追溯的资金来源。 无论是BV（有限责任公司）还是NV（股份公司），都不要求本地股东。

外国人（包括中国公民）可以100%独立注册荷兰公司，无需当地合作伙伴或居住许可。 注册所需材料简洁明了，且在多数情况下可全程远程完成。 核心要点： 个人身份证明（护照）； 公司章程与注册地址； 授权文件（用于远程签署）； 公证文件与翻译件（部分情况需）； 税务注册与银行开户可同步进行。

在荷兰，企业可抵扣的进项VAT主要包括与业务直接相关的采购成本，如： 进货商品与原材料； 物流、仓储、广告、软件订阅； 专业服务费用（会计师、税务顾问）。 不可抵扣的项目包括： 个人消费支出； 交际应酬、娱乐费用； 汽车购买与个人使用比例部分。

在荷兰，VAT（增值税）主要分为三种税率： 标准税率 21%：适用于大部分商品与服务； 低税率 9%：适用于食品、药品、书籍等特定类别； 零税率 0%：适用于出口或欧盟内B2B销售。

新加坡公司必须每年完成年审（Annual Return Filing）与报税（Tax Filing）。 年审内容包括公司基本信息核验、财务报表提交、董事声明与秘书确认。 若企业逾期未审，ACRA将处以每月最高500新币罚金，严重者可被列为“非活跃公司”或强制注销。

在新加坡，公司地址挂靠是完全合法的，只要该地址由合法注册服务提供商（如沙之星跨境）授权并备案于ACRA（新加坡会计与企业监管局）系统。 此类“注册地址挂靠”可以合法用于公司注册、税务申报、政府信函接收等场景，但在银行开户与高风险业务许可中，可能会被要求提供额外的实际经营证明。

如果你的货物存储在瑞典海外仓并面向欧盟消费者发货，那么： 必须注册瑞典VAT税号； 若通过瑞典发货到其他欧盟国家，可选择使用欧盟OSS（One Stop Shop）统一申报系统申报跨境销售VAT。

在瑞典（Sweden），亚马逊FBA卖家一旦在当地有存货、发货或销售活动，就必须注册瑞典VAT税号（MOMS号）并进行周期性申报。 若卖家未注册或延迟申报，瑞典税务局（Skatteverket）可对其处以销售额最高达20%的罚款，严重者还可能被亚马逊平台封号。