美国100万美元年薪交多少税？联邦税、州税及高收入税负计算完整拆解

对于年薪达到100万美元的高收入者，理解美国的税务结构与税负计算至关重要。许多人认为，高收入者只会缴纳联邦税，但实际上，州税和地方税同样会对税负产生显著影响。特别是对于跨境从业者或者在美有收入的外国人，了解这些细节将帮助你做出更合适的税务决策。
100万美元年薪的税务负担
在United States，100万美元年薪的税务负担并不仅仅是联邦税，它还包括州税和其他附加税。我们以一个标准的例子进行计算，假设该高收入者是某州税务居民，且该州有较高的州税率（如加州、纽约等）。

1. 联邦税（Federal Tax）：
美国联邦税采用累进税率，高收入者将处于37%的最高税率（2023年）。具体拆解如下：
（1）0% 税率适用于年收入 $0–$11,000
（2）12% 税率适用于年收入 $11,001–$44,725
（3）22% 税率适用于年收入 $44,726–$95,375
（4）24% 税率适用于年收入 $95,376–$182,100
（5）32% 税率适用于年收入 $182,101–$231,250
（6）35% 税率适用于年收入 $231,251–$578,100
（7）37% 税率适用于年收入 $578,101以上
对于年薪100万美元的高收入者，联邦税计算如下：
（1）最高37%的税率适用于收入超过578,100美元的部分（即 $1000000 - $578100 = $421900），因此会被征收 $421900 * 37% = 156503美元
（2）对于其他收入部分，按相应税率递减
最终，联邦税负为约200,000美元。
2. 州税（State Tax）：
大部分州对个人收入征收税收，税率通常在1%到13%之间。我们以加利福尼亚州为例，其税率为13.3%，对于100万美元年薪，州税大约为：
1000000 * 13.3% = 133000美元
如果是其他州，税率会有所不同。比如，在德克萨斯州没有州税，而佛罗里达州和华盛顿州的税率较低。
3. 其他附加税：
除了联邦税和州税外，高收入者可能还需要支付如社会保险税（Social Security Tax）和医疗保险税（Medicare Tax）。这些税务通常会直接从收入中扣除。
（1）社会保险税（6.2%）仅对前142,800美元的收入征收，超过部分不再征税。
（2）医疗保险税（1.45%）适用于所有收入，如果年收入超过200,000美元，还有额外的0.9%附加税。
税务策略：如何降低高收入者的税负？
1.税前收入规划：通过设立税前账户（如401(k)退休账户），高收入者可以将部分收入推迟到未来，从而降低当年的税负。
2.利用税收抵免和减免：可以通过慈善捐赠、房贷利息等减免税负。
3.选择低税州或免税州：对于跨境业务或多州经营者，可以考虑在低税州注册公司或居住，减少州税负担。

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