咨询我 加利福尼亚州是美国个人所得税最高的州之一，其州税采用边际累进税率制度，即收入越高，适用税率越高。2025年，加州税务局（FTB）更新了个人所得税税率表，同时保持了对高收入群体的附加税政策。
一、2025年加州个人所得税税率结构（单身申报者）
税率 应税收入区间（美元）
1% $0 – $10,738
2% $10,739 – $25,619
4% $25,620 – $40,498
6% $40,499 – $56,183
8% $56,184 – $286,492
9.3% $286,493 – $343,788
10.3% $343,789 – $572,980
11.3% $572,981 – $687,576
12.3% $687,577 – $1,250,738
13.3%（附加税） $1,250,739以上
加州的最高税率达13.3%，包括对年收入超过125万美元的个人征收的心理健康附加税（Mental Health Services Tax），这部分加税旨在资助州内的公共医疗和心理健康服务。
二、应税收入与标准扣除
2025年，加州单身纳税人的标准扣除额为$5,363，已婚联合报税为$10,726。这意味着只有扣除后超出的部分才计入应税收入。
三、其他附加税与注意事项
AMT（替代性最低税）：虽然加州也设有AMT，但大部分中低收入者不会受影响。
资本利得税：加州并无区别对待资本利得，长期与短期资本利得按普通所得税率征收。
加州不允许像联邦一样抵扣州税，因此高收入者整体税负偏重。
四、节税建议
考虑利用IRA、401(k)计划降低应税收入；
合理规划股票出售时间，避免某年集中高额收益；
雇主福利（如健康储蓄账户）也能帮助减少应税基数。
加州的税收政策对高收入者负担较重，但通过合理安排可合法节税。建议结合联邦税和州税整体规划，必要时咨询专业税务顾问。
一、2025年加州个人所得税税率结构（单身申报者）
税率 应税收入区间（美元）
1% $0 – $10,738
2% $10,739 – $25,619
4% $25,620 – $40,498
6% $40,499 – $56,183
8% $56,184 – $286,492
9.3% $286,493 – $343,788
10.3% $343,789 – $572,980
11.3% $572,981 – $687,576
12.3% $687,577 – $1,250,738
13.3%（附加税） $1,250,739以上
加州的最高税率达13.3%，包括对年收入超过125万美元的个人征收的心理健康附加税（Mental Health Services Tax），这部分加税旨在资助州内的公共医疗和心理健康服务。
二、应税收入与标准扣除
2025年，加州单身纳税人的标准扣除额为$5,363，已婚联合报税为$10,726。这意味着只有扣除后超出的部分才计入应税收入。
三、其他附加税与注意事项
AMT（替代性最低税）：虽然加州也设有AMT，但大部分中低收入者不会受影响。
资本利得税：加州并无区别对待资本利得，长期与短期资本利得按普通所得税率征收。
加州不允许像联邦一样抵扣州税，因此高收入者整体税负偏重。
四、节税建议
考虑利用IRA、401(k)计划降低应税收入；
合理规划股票出售时间，避免某年集中高额收益；
雇主福利（如健康储蓄账户）也能帮助减少应税基数。
加州的税收政策对高收入者负担较重，但通过合理安排可合法节税。建议结合联邦税和州税整体规划，必要时咨询专业税务顾问。