咨询我 2025年，美国联邦个人所得税依然采用边际税率制度（marginal tax rates），即收入越高，适用的税率级别越高，但每个税率仅适用于特定的收入区间。根据美国国税局（IRS）公布的数据，2025年联邦个人所得税的最高边际税率为37%。
一、2025年边际税率结构
以单身申报人（Single filer）为例，2025年主要税率层级如下：
10%：收入 $0 – $11,600
12%：$11,601 – $47,150
22%：$47,151 – $100,525
24%：$100,526 – $191,950
32%：$191,951 – $243,725
35%：$243,726 – $609,350
37%：$609,351及以上
对于已婚联合申报（Married Filing Jointly）的纳税人，37%税率从$731,201起适用。也就是说，只有超过该门槛的部分收入才适用37%的边际税率。
二、理解“边际”税率的重要性
“边际税率”并非将全部收入按该税率征税。例如，如果某人年收入为80,000美元，那么实际平均税负远低于22%，因为收入将依次适用于10%、12%、22%三个档位。
三、附加税与地方税
除了联邦税外，高收入者还可能适用净投资所得税（Net Investment Income Tax），税率为3.8%，以及州级个人所得税（如加州最高13.3%）。因此，实际综合税负可超过40%。
2025年，美国个人所得税的最高联邦税率为37%，但并非对全部收入生效，仅适用于高收入部分。合理利用扣除额、退休账户和税务规划工具，对降低有效税负仍有显著帮助。
一、2025年边际税率结构
以单身申报人（Single filer）为例，2025年主要税率层级如下：
10%：收入 $0 – $11,600
12%：$11,601 – $47,150
22%：$47,151 – $100,525
24%：$100,526 – $191,950
32%：$191,951 – $243,725
35%：$243,726 – $609,350
37%：$609,351及以上
对于已婚联合申报（Married Filing Jointly）的纳税人，37%税率从$731,201起适用。也就是说，只有超过该门槛的部分收入才适用37%的边际税率。
二、理解“边际”税率的重要性
“边际税率”并非将全部收入按该税率征税。例如，如果某人年收入为80,000美元，那么实际平均税负远低于22%，因为收入将依次适用于10%、12%、22%三个档位。
三、附加税与地方税
除了联邦税外，高收入者还可能适用净投资所得税（Net Investment Income Tax），税率为3.8%，以及州级个人所得税（如加州最高13.3%）。因此，实际综合税负可超过40%。
2025年，美国个人所得税的最高联邦税率为37%，但并非对全部收入生效，仅适用于高收入部分。合理利用扣除额、退休账户和税务规划工具，对降低有效税负仍有显著帮助。